Facturación electrónica SRI: Paso a paso de elaboración

De acuerdo al Servicio de Rentas Internas, a partir del 29 de noviembre de 2022 cerca de dos millones de contribuyentes en Ecuador tendrán que pasarse de manera obligatoria al nuevo esquema de facturación electrónica pues así lo dispuso la nueva resolución; consulte en éste artículo como elaborar una factura electrónica por primera vez.

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Facturación electrónica: Proceso de elaboración

Para garantizar un método fácil y rápido, el Servicio de Rentas Internas habilita el módulo «SRI & YO en línea» plataforma especifica para la emisión, consulta y envió de facturas electrónicas. Consulte a continuación el paso a paso para elaborar un comprobante electrónico por primera vez:

  • Ingrese al siguiente enlace: SRI en línea
  • Utilice el menú disponible en la zona izquierda de la pantalla; en éste debe ubicar el módulo «Facturación electrónica» y luego en «SRI & yo en línea»

  • Si es su primer vez, el sistema habilitará una pestaña junto con los términos y condiciones para el uso del portal. Se recomienda hacer la lectura total del acuerdo; posteriormente, hacer clic en la casilla «Acepto los términos y condiciones» y luego en el botón «Aceptar».
  • Para elaborar una factura electrónica basta con hacer clic en 3 diferentes opciones; recuerde que éste proceso describe el paso a paso para una persona que elabora la facturación por primera vez, si no es su caso puede omitir el primer paso.

Paso 1: Perfil y firma

  • Ubique en la zona superior el módulo «Configuración» y luego «Perfil y firma»
  • En éste módulo y por obligación debe agregar la firma electrónica (En formato archivo), también puede anexar el logo y un nombre corto que represente el tipo de actividad o para identificar el establecimiento.

  • Si pertenece al régimen RIMPE debe agregar los siguientes datos: Nombre del contribuyente, negocio popular, agente de retención.
  • Para finalizar haga clic en «Guardar».

Paso 2: Mis productos y servicios

  • Ubique en la zona superior el módulo «Configuración» y luego «Productos»
  • En éste módulo debe agregar los productos de forma individual. Para agregar haga clic en «Nuevo» y posteriormente anexe los siguientes datos: Código (Cualquier código que desee asignar al producto), nombre, peso unitario, además de seleccionar la tarifa IVA aplicada (0% / 12%)

  • Recuerde que también puede agregar los productos de forma masiva; para lo anterior debe ubicar la zona superior Configuración» y luego «Carga masiva»; recuerde que debe anexar un documento en formato .xls o .xlsx. Puede descargar una plantilla gratuita haciendo clic en «Descarga plantilla de cargas masivas».

Paso 3: Factura

  • Ubique en la zona superior el módulo «Emisión» y luego «Factura»
  • Con lo anterior se habilitará el formulario «Emisión de factura electrónica». En éste módulo debe seleccionar el establecimiento registrado a su RUC y con el cual desea emitir y registrar en su factura.
  • En éste debe agregar información del adquiriente (Cliente): Tipo y número de identificación, razón social, correo electrónico; si desea puede agregar la dirección o teléfono de residencia.
  • Agregar producto: Haga clic en «Añadir producto», realice la búsqueda del producto por el código asignado y para continuar haga clic en el botón (+). En el módulo «Detalle» puede configurar la cantidad de ítems, agregar descuentos o eliminar.

Facturación electrónica: Emisión de comprobante

  • Método de pago: Haga clic en «Añadir forma de pago» Si desea aceptar la disponibilidad de cualquier tipo haga clic en “Sin utilización del sistema financiero”; recuerde que puede elegir individualmente si así lo desea.
  • Recuerde verificar la información registrada en la factura electrónica, firme y agregue la clave asignada. De está forma se enviará el comprobante al correo registrado en el módulo «Adquiriente».

Requisitos para facturar por Internet

  • Documento de identidad (Persona natural: Cédula de ciudadanía o extranjera: pasaporte; Jurídica: Escritura pública de constitución inscrita en el Registro Mercantil y Nombramiento del representante legal).
  • Clave de acceso al SRI en línea (Cómo generar la clave personal).
  • Firma electrónica tipo archivo (La firma tipo archivo contiene toda la información personal de una persona física; debe ser solicitada de forma presencial en el Registro Civil o por Internet en la plataforma de su interés).
  • Convenio de débito registrado en el SRI en línea.
  • Tener un establecimiento registrado; además el RUC debe estar en estado: Activo.
  • Encontrarse a paz y salvo en concepto de obligaciones tributarias.

¿Qué contribuyentes están obligados a emitir facturas electrónicas?

  • Todas las personas (Naturales o jurídicas) que estén ligadas o tengan que pagar un impuesto a la renta (IVA) deben emitir y implementar la facturación electrónica.
  • Sujetos pasivos que sean calificados como nuevos agentes de retención, incluidos los nuevos contribuyentes especiales también deberán emitir facturas.

¿Quiénes están exentos a emitir comprobantes electrónicos?

  • Contribuyentes sujetos al Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) estarán exentos de emitir facturas electrónicas; éste reemplaza al Régimen Impositivo Simplificado (RISE) y al Régimen de Microempresas.
  • Personas naturales con ingresos brutos anuales desde USD $0 a $20.000 (al 31 de diciembre del año anterior): Negocios populares sujetos al RIMPE.
  • Personas (Naturales o jurídicas) con ingresos brutos anuales desde USD $20.001 a $300.000: Emprendedores sujetos al RIMPE.
  • Ecuatorianos o extranjeros que hasta el 31 de diciembre de 2021 formaban parte del RISE, Régimen de Microempresas o Régimen General (A partir del 2022 estos regímenes hacen parte del RIMPE).

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